Leasing työkoneille: näin rahoitusleasing toimii
Leasing työkoneelle tarkoittaa rahoitusleasingsopimusta, jossa maksat koneesta kuukausivuokraa etkä osta sitä heti omaksesi. Rahoitusyhtiö omistaa koneen sopimuskauden ajan, joka on yleensä 12-72 kuukautta. Vuokra on yrityksellesi vähennyskelpoinen kulu, eikä kone näy taseessa velkana. Sopimuksen päättyessä voit lunastaa koneen sovitulla jäännösarvolla, myydä sen eteenpäin tai luopua siitä kokonaan, riippuen siitä mitä sopimuksessa on sovittu.
Sisällys
- Ydinkohdat
- Mitä rahoitusleasing tarkoittaa työkoneen hankinnassa?
- Miten leasingsopimus etenee käytännössä?
- Mitä eroa on työkoneen vuokraamisella ja rahoitusleasingilla?
- Mille työkoneille leasing sopii parhaiten?
- Mitä leasing maksaa ja mistä hinta muodostuu?
- Mitä leasingsopimuksen päättyessä tapahtuu koneelle?
- Voiko vanhan koneen käyttää leasingin ensimmäisenä eränä?
- Yhteenveto
- Usein kysytyt kysymykset
- Aiheesta lisää
Ydinkohdat
| Asia | Näin se toimii leasingissa |
|---|---|
| Sopimuskausi | Yleensä 12-72 kuukautta, sovitaan tapauskohtaisesti koneen käyttöiän mukaan. |
| Jäännösarvo | Tapauskohtaisesti 1-60 prosenttia. Vaikuttaa suoraan kuukausivuokran suuruuteen. |
| Ensimmäinen erä | Voidaan tapauskohtaisesti tehdä ilman suurempaa ensimmäistä erää, ja vanha vaihtokone käy siihen. |
| Kirjanpito | Vuokra on vähennyskelpoinen kulu, eikä kone näy yrityksen taseessa velkana. |
| Sopii | Uusille ja käytetyille työkoneille, myös yrittäjien välisiin kauppoihin. |
Mitä rahoitusleasing tarkoittaa työkoneen hankinnassa?
Rahoitusleasing on sopimus, jossa rahoitusyhtiö ostaa koneen ja vuokraa sen yrityksesi käyttöön kiinteää kuukausivuokraa vastaan. Käytät konetta normaalisti työmaalla, kuljetuksissa tai urakassa, mutta omistus pysyy sopimuskauden ajan rahoittajalla.
Vuokraerät ovat yhtä suuria koko sopimuskauden ajan, ellei tapauskohtaisesti sovita suurempaa ensimmäistä erää. Koska kone ei ole yrityksesi omaisuutta sopimuskauden aikana, se ei näy taseessa velkana. Vuokra kirjataan sen sijaan tavallisena, vähennyskelpoisena kuluna, mikä keventää hankinnan vaikutusta yrityksen tunnuslukuihin.
Leasing on yksi kahdesta vakiintuneesta tavasta rahoittaa työkone, toinen on osamaksu. Jos et ole vielä varma kumpi sopii tilanteeseesi paremmin, kannattaa lukea myös osamaksun ja leasingin vertailu. Tässä artikkelissa keskitytään nimenomaan leasingiin ja siihen, miten se toimii käytännössä.
Leasing ei ole yhden konetyypin tai yhden kokoluokan ratkaisu. Sama periaate toimii pienelle maanrakennusfirmalle, joka hankkii ensimmäisen pyöräkuormaajansa, ja isommalle kuljetusyritykselle, joka uusii koko kuorma-autokalustonsa. Ratkaisevaa on hankittavan koneen arvo ja käyttötarkoitus, oli yritys sitten pieni tai suuri.
Miten leasingsopimus etenee käytännössä?
Käytännössä leasing lähtee liikkeelle tavallisesta yhteydenotosta: kerrot minkälaista konetta tarvitset ja mihin käyttöön. Aari Rahoituksessa asia käydään läpi keskustelemalla, jolloin yrityksen tilanne tulee esiin kokonaisuutena, taloustietojen lisäksi myös käyttötarkoitus ja tulevat urakat. Keskustelun ja hakemuksen perusteella saat ehdotuksen sopivasta rahoitusmuodosta ja sopimusajasta, mutta lopullisen valinnan teet aina itse.
Kun luottopäätös on tullut, saat rahoituslaskelman nähtäväksi ja käytte sen yhdessä läpi ennen allekirjoitusta. Jos päädyt leasingiin, kone vakuutetaan ja mahdollinen rekisteröinti hoidetaan kuntoon ennen luovutusta, jotta kone on valmis käyttöön heti kun se saapuu.
Aikataulu vaihtelee tapauksesta toiseen. Valmiiksi mietitty hakemus, jossa kone on jo tiedossa, etenee yleensä sujuvammin kuin tilanne, jossa sopivaa konetta ei ole vielä edes löytynyt.
Hakemusta varten kannattaa koota valmiiksi perustiedot yrityksestä ja koneesta: viimeisin tilinpäätös, tiedot hankittavasta koneesta sekä mahdolliset urakka- tai tilaussopimukset, jotka kertovat tulevasta työkuormasta. Mitä selkeämmin hakemuksessa näkyy, mihin konetta käytetään ja millainen tilauskanta yrityksellä on, sitä paremmin rahoittaja pystyy arvioimaan yrityksen kokonaistilannetta hakemuksen perusteella.
Mitä eroa on työkoneen vuokraamisella ja rahoitusleasingilla?
Työkoneen vuokraus ja rahoitusleasing sekoittuvat usein keskenään, vaikka ne ovat käytännössä eri asioita. Vuokraus on lyhytaikaista, usein päivien tai viikkojen mittaista, ja kone palautuu aina vuokraamolle sopimuksen päätyttyä. Leasing sen sijaan on pidempiaikainen rahoitusratkaisu, jossa kone on yrityksesi käytössä koko sopimuskauden, tyypillisesti vuosia.
| Ominaisuus | Työkoneen vuokraus | Rahoitusleasing |
|---|---|---|
| Sopimuksen pituus | Päivistä muutamaan kuukauteen | Yleensä 12-72 kuukautta |
| Kenen kone | Vuokranantajan, palautuu aina takaisin | Rahoittajan omistuksessa, yrityksesi käytössä koko kauden |
| Sopimuksen lopussa | Kone palautuu vuokraamolle sopimuksen päättyessä | Voit lunastaa koneen sovitulla jäännösarvolla |
| Sopii parhaiten | Kertaluonteiseen tai lyhytaikaiseen tarpeeseen | Koneelle, joka on jatkuvassa käytössä |
Jos kone on käytössä vain yhden urakan ajan, vuokraus voi olla järkevämpi ratkaisu. Jos taas kone kuuluu yrityksen pysyvään kalustoon vuosiksi eteenpäin, leasing kannattaa useimmiten paremmin, koska kuukausikustannus on pidemmällä aikavälillä yleensä maltillisempi kuin jatkuvassa vuokraussuhteessa.
Huolto- ja vakuutusvastuu jakautuu myös eri tavalla. Vuokraamo vastaa tavallisesti vuokrakoneen huollosta ja korvaa rikkoutuneen laitteen toisella, kun taas leasingkoneen huollosta ja vakuutuksista vastaa yleensä yrityksesi itse, aivan kuten omistamastaan koneesta. Tämä kannattaa laskea mukaan, kun vertailee kahden vaihtoehdon todellista kuukausikustannusta.
Mille työkoneille leasing sopii parhaiten?
Leasing sopii käytännössä mille tahansa koneelle, jolla on selkeä vakuusarvo ja tunnistetiedot, esimerkiksi runkonumero tai valmistenumero. Tyypillisiä esimerkkejä ovat kaivinkoneet, pyöräkuormaajat ja kurottajat maarakennuksessa, kuorma-autot ja perävaunut kuljetusalalla sekä traktorit ja muut maatalouskoneet.
Sekä uudet että käytetyt koneet käyvät leasingiin, ja sama pätee myös yrittäjien välisiin kauppoihin, joissa kone ostetaan toiselta yritykseltä ilman konekauppiasta. Ainoa todellinen rajoite on koneen vakuusarvo. Mitä epäselvempi koneen tausta tai kunto, sitä vaikeampi sille on löytää rahoitusta.
Kokoluokalla ei ole väliä samalla tavalla kuin monessa muussa rahoitusmuodossa. Palvelu sopii kaikenkokoisille yrityksille, ja rahoitusta voi saada myös kaikenikäisille koneille ja laitteille. Käytännössä leasing toimii yhtä lailla yksittäiselle minikaivurille kuin isomman urakoitsijan koko konekalustolle, kunhan jokainen rahoitettava kone täyttää vaaditut vakuusehdot erikseen.
Mitä leasing maksaa ja mistä hinta muodostuu?
Leasingin kuukausivuokra muodostuu koneen hinnasta, sopimusajan pituudesta ja sovitusta jäännösarvosta. Mitä pidempi sopimuskausi ja mitä suurempi jäännösarvo, sitä pienempi kuukausivuokra yleensä on, koska osa koneen arvosta jää maksettavaksi vasta sopimuksen lopussa.
Havainnollistava esimerkki: jos koneen hinta on 100 000 euroa ja sopimusaika 48 kuukautta, kuukausivuokran suuruus riippuu siitä, minkä jäännösarvon osapuolet sopivat, esimerkiksi 20 vai 40 prosenttia koneen hinnasta. Tarkkaa lukua ei kannata arvailla etukäteen: rahoituslaskuri antaa suuntaa antavan arvion, ja lopullisen laskelman saat aina henkilökunnalta.
Vuokra sisältää kulloinkin voimassa olevan arvonlisäveron, joka on vähennyskelpoinen, jos kone on arvonlisäverollisessa käytössä. Tarkkoja korkoja tai hinnastoja ei julkaista verkossa, koska jokainen laskelma on sidottu koneeseen, sopimusaikaan ja rahoittajan tarjoukseen.
Koneen kunto ja ikä vaikuttavat myös siihen, minkälainen jäännösarvo sille voidaan sopia. Uudelle koneelle voidaan tyypillisesti sopia suurempi jäännösarvo kuin vanhalle tai paljon käytetylle koneelle, koska jälleenmyyntiarvon säilyminen on tällöin varmemmalla pohjalla. Tämä on yksi syy, miksi kahden näennäisesti samanhintaisen koneen kuukausivuokrat voivat poiketa toisistaan selvästi.
Mitä leasingsopimuksen päättyessä tapahtuu koneelle?
Kun leasingsopimus päättyy, sinulla on käytännössä kolme vaihtoehtoa. Voit lunastaa koneen itsellesi maksamalla sovitun jäännösarvon, voit nimetä koneelle ulkopuolisen ostajan, tai voit luopua koneesta kokonaan.
Jos nimeät koneelle ostajan ja tämä maksaa koneesta enemmän kuin lunastushinta, erotus palautetaan yrityksellesi vuokranpalautuksena. Tämä tekee leasingista joustavan myös silloin, kun konetta ei enää tarvita mutta sen markkina-arvo on säilynyt hyvin.
Jos kone on käytön aikana vaurioitunut tai sen arvo on laskenut selvästi odotettua enemmän, lunastuspäätös kannattaa tehdä yhdessä rahoittajan kanssa hyvissä ajoin ennen sopimuksen päättymistä.
Monet yritykset käyttävät sopimuksen loppuvaihetta myös kaluston uusimisen hetkenä. Jos työkoneen tarve jatkuu, vanha kone voidaan lunastaa ja samalla neuvotella uusi leasingsopimus seuraavalle koneelle, jolloin lunastettu tai vaihdossa luovutettu kone toimii uuden sopimuksen ensimmäisenä eränä.
Voiko vanhan koneen käyttää leasingin ensimmäisenä eränä?
Kyllä. Vanha kone voidaan tietyissä tilanteissa hyväksyä uuden leasingsopimuksen ensimmäiseksi eräksi tavallisen käteiserän sijaan. Tämä pienentää tarvittavaa alkupääomaa ja sopii tilanteeseen, jossa kalustoa uusitaan mutta vanha kone on vielä myyntikelpoinen.
Vaihtokoneen arvo katsotaan tapauskohtaisesti, ja sen kunto sekä ikä vaikuttavat siihen, kuinka suuren osan ensimmäisestä erästä se kattaa. Jos vanhassa koneessa on vielä rahoitusta jäljellä, tilanne käydään läpi erikseen ennen uuden sopimuksen tekemistä.
Yhteenveto
Leasing on toimiva tapa hankkia työkone ilman, että koko kauppahinta sitoutuu kerralla yrityksen kassaan. Rahoitusyhtiö omistaa koneen sopimuskauden ajan, sinä maksat kiinteää kuukausivuokraa, ja sopimuksen lopussa päätät itse jatkatko koneen kanssa vai et.
Sopimuskausi, jäännösarvo ja mahdollinen vaihtokone vaikuttavat kaikki kuukausivuokran suuruuteen, joten kannattaa käydä oma tilanne läpi ennen kuin vertailee leasingia ja osamaksua keskenään. Molemmat toimivat, ja parempi vaihtoehto riippuu siitä, kuinka pitkään konetta aiotaan käyttää ja miten hankinnan halutaan näkyvän kirjanpidossa.
Jos mietit sopisiko leasing juuri sinun konehankintaasi, kannattaa jutella asiasta jonkun kanssa, joka tuntee koneet ja osaa katsoa yrityksesi tilannetta kokonaisuutena. Aari Rahoituksessa käymme tilanteesi läpi henkilökohtaisesti ja kilpailutamme rahoituksen useamman rahoittajan kesken puolestasi. Jätä yhteydenottopyyntö, niin käydään konehankintasi yhdessä läpi.
Usein kysytyt kysymykset
Mistä saa leasingin työkoneelle nopealla aikataululla?
Leasingiä myöntävät rahoitusyhtiöt ja pankit, ja hakemuksen voi laittaa vireille joko suoraan rahoittajalle tai välittäjän kautta, joka kilpailuttaa vaihtoehdot puolestasi. Jos tarvitset esimerkiksi pyöräkuormaajan käyttöön jo ensi kuussa, kannattaa aloittaa hakemus heti kun kone on tiedossa, koska luottopäätös ja laskelma vievät oman aikansa. Jos sopivaa konetta ei ole vielä edes löytynyt, aikataulu venyy joka tapauksessa, eikä rahoituksen nopeus sitä silloin auta.
Mitä eroa on työkoneen vuokraamisella ja rahoitusleasingillä?
Vuokraus on lyhytaikaista ja kone palautuu aina vuokranantajalle, kun taas leasing on pidempiaikainen sopimus, jonka lopussa koneen voi lunastaa itselleen. Vuokraus sopii yksittäiseen urakkaan, leasing koneelle, joka on jatkuvassa käytössä. Joskus pitkä vuokrasopimus ja lyhyt leasingsopimus voivat maksaa suunnilleen saman verran, joten kannattaa aina vertailla molempia vaihtoehtoja oman tarpeen mukaan.
Mitä leasingsopimuksen päättyessä tapahtuu koneelle?
Sopimuksen päättyessä voit lunastaa koneen sovitulla jäännösarvolla, myydä sen eteenpäin tai luopua siitä kokonaan. Jos ulkopuolinen ostaja maksaa koneesta enemmän kuin lunastushinta, erotus palautetaan sinulle vuokranpalautuksena. Jos koneen kunto on sen sijaan huonontunut selvästi odotettua enemmän, kannattaa käydä lunastuspäätös läpi rahoittajan kanssa hyvissä ajoin ennen sopimuksen päättymistä.
Paljonko työkoneen leasing maksaa kuukaudessa?
Kuukausivuokra riippuu koneen hinnasta, sopimuskauden pituudesta ja sovitusta jäännösarvosta, joten yhtä yleispätevää hintaa ei ole olemassa. Rahoituslaskuri antaa suuntaa antavan arvion, mutta tarkan laskelman saat aina henkilökunnalta hakemuksen jälkeen. Vanhan koneen käyttäminen vaihtokoneena ensimmäisenä eränä voi pienentää kuukausivuokraa merkittävästi.
Sopiiko leasing myös käytetylle koneelle?
Kyllä, leasing sopii myös käytetylle koneelle, kunhan koneella on vakuusarvo ja tunnistetiedot kunnossa. Hyvin vanhaa tai kulunutta konetta voi kuitenkin olla vaikeampi rahoittaa, jolloin osamaksu tai suurempi ensimmäinen erä on usein toimivampi ratkaisu.
Voiko leasingsopimuksen päättää tai siirtää kesken sopimuskauden?
Leasingsopimus on tehty tietylle sopimuskaudelle, eikä sitä yleensä ole tarkoitettu päätettäväksi kesken kauden ilman erillistä sopimista. Tilanne, jossa yritys ei enää tarvitse konetta, kannattaa aina käydä läpi rahoittajan kanssa ennen kuin vuokran maksaminen lopetetaan omin päin. Joissain tapauksissa kone tai koko sopimus voidaan kuitenkin siirtää toiselle yritykselle, mutta tästä sovitaan aina tapauskohtaisesti rahoittajan kanssa.
