Kausiluonteisen yrityksen rahoitus koneille ja kalustolle

Kausiluonteisen yrityksen konerahoitus haetaan periaatteessa samalla tavalla kuin minkä tahansa muunkin yrityksen rahoitus, mutta hakemuksessa kannattaa kertoa avoimesti, miten liikevaihto jakautuu vuoden mittaan. Rahoittaja kuulee tilinpäätöslukujen rinnalla myös, mistä liikevaihdon vaihtelu johtuu ja mihin yritys on menossa. Talven hiljaisempi kausi tai sadonkorjuuseen painottuva liikevaihto ei automaattisesti estä rahoitusta. Maksuerien ajoitus ja sopimuksen pituus sovitaan tapauskohtaisesti keskustelun pohjalta.

Sisällys

• Sisällys
• Ydinkohdat
• Mitä tarkoittaa kausiluonteinen yritys rahoittajan silmin?
• Miten rahoittaja lukee kausiluonteisen yrityksen taloustietoja?
• Voiko konerahoituksen maksuerät sovittaa sesonkiin?
• Kannattaako konehankinta ajoittaa sesongin alkuun vai loppuun?
• Millä aloilla kausiluonteisuus näkyy erityisen vahvasti?
• Leasing vai osamaksu kausiluonteiselle yritykselle?
• Miten valmistaudun hakemukseen, jos yritykseni on kausiluonteinen?
• Yhteenveto
• Usein kysytyt kysymykset

Ydinkohdat

Mitä tarkoittaa kausiluonteinen yritys rahoittajan silmin?

Kausiluonteinen yritys on yritys, jonka liikevaihto ja kassavirta painottuvat vahvasti tiettyihin kuukausiin tai vuodenaikaan sen sijaan, että ne jakautuisivat tasaisesti ympäri vuoden. Maarakennusyrityksellä työt keskittyvät usein sulan maan aikaan, metsäkoneurakoinnissa kelirikko rajoittaa raskaan kaluston liikkumista keväällä, ja maatalousyrityksellä sato ja tukimaksut kertyvät pitkälti syksyyn ja tiettyihin maksuajankohtiin. Yhteistä näille on se, että tilikauden lukuja katsottaessa yhden kuukauden poikkileikkaus voi näyttää hyvin erilaiselta kuin koko vuoden todellisuus.

Rahoittajan näkökulmasta tämä on arkipäivää. Suuri osa Aari Rahoituksen asiakaskunnasta, esimerkiksi maarakennus, metsäkoneurakointi ja maatalous, toimii juuri tällä tavalla, joten kausivaihtelu tunnistetaan hakemuksia käsiteltäessä yleisenä ilmiönä eikä yksittäisen yrityksen erikoistapauksena.

Miten rahoittaja lukee kausiluonteisen yrityksen taloustietoja?

Rahoittaja käy taustan läpi keskustelemalla yrittäjän kanssa, ja tämä keskustelu täydentää tilinpäätöksen viimeistä riviä. Numerot eivät aina kerro koko totuutta siitä, mitä yritys tekee ja mihin se on matkalla, ja juuri tämä tausta selittää usein sen, miksi kausiluonteisen yrityksen tilinpäätös näyttää epätasaiselta kuukausitasolla, vaikka koko vuoden tulos olisikin terve.

Käytännössä keskustelussa käydään läpi esimerkiksi tilauskantaa, urakkasopimuksia ja sitä, miten seuraava sesonki on jo etukäteen varmistunut. Tämä täydentää tilinpäätöslukuja ja antaa rahoittajalle realistisemman kuvan yrityksen tilanteesta kuin pelkkä lukujen läpikäynti antaisi.

Aari Rahoitus kilpailuttaa hakemuksen usealla rahoittajalla samalla kertaa, jolloin yrityksen ei tarvitse itse arvailla, mikä yksittäinen pankki tai rahoitusyhtiö suhtautuisi kausiluonteiseen liikevaihtoon suopeimmin. Sama hakemus ja sama tausta menevät useamman tahon arvioitavaksi kerralla, mikä säästää yrittäjän ajalta erillisiltä yhteydenotoilta.

Poikkeus kannattaa silti tunnistaa: jos kausiluonteisuuden lisäksi yrityksen taloushistoria on muutenkin hyvin ohut tai epävarma, esimerkiksi vasta ensimmäisen tilikauden jälkeen, painoarvo siirtyy väistämättä enemmän keskustelun ja tilauskannan varaan, koska vertailukelpoista historiaa on vähemmän.

Voiko konerahoituksen maksuerät sovittaa sesonkiin?

Maksuerien ajoitusta ja sopimuksen rakennetta voidaan käsitellä hakemuksen yhteydessä. Kyse on aina tapauskohtaisesta ratkaisusta, joka sovitaan yhdessä yrittäjän kanssa. Sekä leasingissa että osamaksussa sopimuskausi on usein 12-72 kuukautta, ja tämän kehyksen sisällä sopimuksen yksityiskohdat rakennetaan sen mukaan, mikä yrityksen tilanteeseen sopii.

Tärkein käytännön askel on tuoda kausiluonteisuus esiin heti hakemusvaiheessa. Kun rahoittaja tietää etukäteen, että esimerkiksi tammikuu ja helmikuu ovat yritykselle tyypillisesti hiljaisempia kuukausia, tämä voidaan huomioida osana kokonaisarviota ja sopimusta koskevaa keskustelua.

Poikkeus: mitään tiettyä maksuvapaakuukautta tai muuta valmista kausituotetta ei ole olemassa etukäteen luvattuna, eikä tällaista kannata olettaa automaattiseksi osaksi sopimusta. Jokainen ratkaisu rakennetaan erikseen sen mukaan, mikä on sekä yrityksen että rahoittajan kannalta järkevää.

Kannattaako konehankinta ajoittaa sesongin alkuun vai loppuun?

Suoraa yleispätevää vastausta ei ole, koska ajoitus riippuu siitä, mihin konetta tarvitaan ja kuinka kiireellinen tarve on. Moni kausiluonteinen yritys hyötyy kuitenkin siitä, että rahoitusasiat selvitetään hyvissä ajoin, jo ennen sesongin alkua.

Kun luottopäätös ja rahoituslaskelma on käyty läpi etukäteen, kone ehtii olla käyttövalmis heti sesongin alkaessa: vakuutukset ovat voimassa ja mahdollinen rekisteröinti on hoidettu kuntoon ennen luovutusta. Tämä on erityisen hyödyllistä aloilla, joissa sesongin ensimmäiset viikot ovat liiketoiminnan kannalta kiireisimpiä, esimerkiksi maarakennuksessa heti roudan sulettua tai maataloudessa juuri ennen kylvökautta.

Sesongin loppupuolella tehty hankinta taas sopii tilanteeseen, jossa yritys haluaa ensin nähdä kuluvan kauden toteutuneet luvut ja tehdä hankintapäätöksen niiden pohjalta. Kumpikaan ajoitus ei ole sinänsä väärä, mutta sesonkia edeltävä valmistelu vähentää riskiä siitä, että kone jää odottamaan rahoituspäätöstä juuri silloin kun sille olisi eniten käyttöä.

Havainnollistava esimerkki: jos konetta tarvitaan käyttöön huhtikuun alussa sesongin käynnistyessä, hakuprosessi kannattaa laittaa vireille jo tammi-helmikuussa. Näin luottopäätökselle, rahoituslaskelman läpikäynnille ja mahdolliselle rekisteröinnille jää riittävästi aikaa ennen kuin kone pitäisi olla valmiina töihin.

Millä aloilla kausiluonteisuus näkyy erityisen vahvasti?

Kausiluonteisuus näkyy eri tavoin riippuen toimialasta, ja tämä kannattaa tunnistaa jo ennen hakemuksen jättämistä. Maarakennusalalla työt keskittyvät pitkälti sulan maan aikaan, jolloin talvikuukausina liikevaihto voi olla huomattavasti kesää hiljaisempaa, vaikka osa maansiirto- ja kunnossapitotöistä jatkuukin ympäri vuoden.

Metsäkoneurakoinnissa tilanne on osin päinvastainen: routainen, kantava maasto talvella mahdollistaa raskaan kaluston liikkumisen hakkuualueilla, kun taas kevään kelirikko rajoittaa ajoa pehmeällä maalla merkittävästi. Tämä näkyy suoraan siinä, milloin urakoitsijan liikevaihto ja koneiden käyttöaste ovat korkeimmillaan. Lue lisää metsäkoneiden rahoituksen erityispiirteistä metsäkoneen rahoitusta käsittelevästä oppaasta.

Maataloudessa liikevaihto painottuu usein sadonkorjuun ympärille sekä tiettyihin tukimaksujen ajankohtiin, minkä lisäksi karjatalousyrityksillä tulovirta voi olla tasaisempi ympäri vuoden verrattuna kasvinviljelyyn. Traktorin ja muun maatalouskaluston rahoitusta käsittelevä opas avaa tätä tarkemmin. Kuljetusalalla kausivaihtelu on usein maltillisempaa, mutta senkin sisällä on segmenttejä, kuten talvikunnossapito tai sesonkiluontoinen kuljetustarve, joissa liikevaihto painottuu selvästi tiettyihin kuukausiin. Maarakennusala taas ei ole yhtenäinen sekään: osa kunnossapito- ja purkutöistä jatkuu talvellakin, vaikka isot maansiirtourakat keskittyvätkin sulan maan aikaan, joten oman yrityksen todellinen kausivaihtelu kannattaa aina kuvata hakemuksessa omin sanoin sen sijaan, että luottaisi pelkkään toimialan yleiskuvaan.

Leasing vai osamaksu kausiluonteiselle yritykselle?

Rahoitusmuodon valinta kausiluonteiselle yritykselle riippuu siitä, halutaanko tase pitää kevyempänä vai kone omaksi heti. Alla oleva taulukko kokoaa keskeisimmät erot kausiluonteisen yrityksen näkökulmasta.

Kausiluonteiselle yritykselle leasing voi olla houkutteleva, koska se pitää taseen kevyempänä hiljaisen kauden aikanakin, mikä voi helpottaa esimerkiksi muun rahoituksen hakemista myöhemmin. Osamaksu taas sopii, jos kone halutaan omaksi omaisuudeksi heti ja poistot halutaan hyödyntää omassa kirjanpidossa. Tarkempi vertailu leasingista ja osamaksusta auttaa, jos päätös vaatii vielä pohdintaa.

Miten valmistaudun hakemukseen, jos yritykseni on kausiluonteinen?

Hakemus etenee kausiluonteisella yrityksellä samalla tavalla kuin muillakin: yhteydenotto, keskustelu yrityksen tilanteesta, suositus sopivasta rahoitusmuodosta, luottopäätös ja rahoituslaskelman läpikäynti. Muutamalla etukäteisvalmistelulla hakemus kuitenkin usein etenee sujuvammin.

Kannattaa koota valmiiksi seuraavat asiat ennen yhteydenottoa:

• viimeisin tilinpäätös sekä lyhyt kuvaus siitä, miten liikevaihto jakautuu vuoden aikana
• tiedossa olevat urakkasopimukset tai tilauskanta, jotka kertovat tulevasta työkuormasta
• tiedot hankittavasta koneesta, myös jos se on käytetty tai hankitaan ulkomailta
• arvio siitä, milloin kone pitäisi viimeistään olla käytössä

Näiden tietojen avulla keskustelu etenee suoraan olennaiseen, ja rahoittaja pystyy arvioimaan kokonaisuutta ilman, että kausivaihtelu näyttäytyy yllätyksenä myöhemmin prosessissa.

Yhteenveto

Kausiluonteisuus ei ole este konerahoitukselle, kunhan se tuodaan esiin hakemuksessa avoimesti. Rahoittaja arvioi taloustietojen lisäksi taustalla olevaa tarinaa keskustelemalla, ja sekä leasing että osamaksu toimivat kausiluonteiselle yritykselle esimerkiksi 12-72 kuukauden sopimuskaudella. Maksuerien ajoitus ja sopimuksen rakenne voidaan tarvittaessa käsitellä osana hakemusta, mutta ratkaisu on aina tapauskohtainen eikä perustu valmiiseen kausituotteeseen.

Käytännön kannalta suurin hyöty tulee ajoituksesta: kun rahoitus selvitetään ennen sesongin alkua, kone ehtii olla valmiina käyttöön juuri silloin kun sille on eniten tarvetta.

Jos yrityksesi liikevaihto painottuu tiettyyn vuodenaikaan, kannattaa kertoa siitä suoraan rahoitushakemuksessa. Aari Rahoitus kilpailuttaa rahoituksen usealla rahoittajalla ja käy tilanteesi läpi keskustellen, tausta ja tilinpäätösluvut yhdessä huomioiden. Hae rahoitusta tästä, niin katsotaan yhdessä, mikä ratkaisu sopii juuri teidän sesonkiinne.

Usein kysytyt kysymykset

Meillä on kausiluonteinen bisnes eikä talvella tule juuri liikevaihtoa. Miten konerahoituksen maksuerät saa sovitettua sesonkiin?

Maksuerien ajoitusta voidaan käsitellä osana hakemusta, ja ratkaisu sovitaan tapauskohtaisesti yrityksen tilanteen mukaan. Käytännössä tärkeintä on kertoa hiljaisesta kaudesta jo hakemusvaiheessa, jotta se voidaan huomioida sopimuksesta keskusteltaessa. Poikkeus: valmista, kaikille automaattisesti tarjottavaa kausivapaata ei ole olemassa. Jokainen ratkaisu rakennetaan erikseen.

Miten rahoittaja suhtautuu yritykseen, jonka liikevaihto kertyy muutamassa kuukaudessa?

Rahoittaja suhtautuu tähän tavanomaisena tilanteena, koska iso osa esimerkiksi maarakennuksen, metsäkoneurakoinnin ja maatalouden asiakaskunnasta toimii samalla tavalla. Taustalla olevaa liiketoimintaa käydään läpi keskustelemalla, tilinpäätöslukujen rinnalla. Tähän on kuitenkin yksi rajaus: jos kausiluonteisuuden lisäksi yrityksen taloushistoria on muutenkin hyvin ohut, esimerkiksi ensimmäisen tilikauden jälkeen, tilauskannan ja taustan merkitys korostuu entisestään.

Kannattaako konehankinta ajoittaa sesongin alkuun vai loppuun?

Moni yritys hyötyy siitä, että rahoitus selvitetään ennen sesongin alkua, jotta kone ehtii olla käyttövalmiina heti kun tarve alkaa. Toisin voi kuitenkin olla: jos yritys haluaa ensin nähdä kuluvan kauden toteutuneet luvut ennen hankintapäätöstä, sesongin loppupuolella tehty hankinta voi olla perustellumpi valinta, eikä kumpikaan ajoitus ole sinänsä väärä.

Voiko vasta perustettu, kausiluonteinen yritys saada konerahoitusta?

Lyhyt yrityshistoria ei automaattisesti estä rahoitusta, sillä hakemuksessa voidaan huomioida myös esimerkiksi tilauskanta, urakkasopimukset ja yrittäjän oma tausta pelkkien tilinpäätöslukujen lisäksi. Yksi rajaus kannattaa silti tiedostaa: hyvin ohut historia yhdistettynä sekä kausiluonteisuuteen että suureen rahoitettavaan summaan voi johtaa suositukseen hankinnan siirtämisestä myöhemmäksi tai suurempaan käsirahaan.

Vaikuttaako kausiluonteisuus siihen, mikä sopimuskausi kannattaa valita?

Sopimuskausi liikkuu sekä leasingissa että osamaksussa tyypillisesti 12 ja 72 kuukauden välillä, ja kausiluonteisuus on yksi tekijä, joka voidaan ottaa huomioon sopivaa kestoa mietittäessä. Erikseen kannattaa mainita, jos kone on tarkoitettu käyttöön vain tiettyinä vuodenaikoina eikä ympärivuotisesti, koska se voi vaikuttaa siihen, millainen sopimuskausi ja maksuerä ovat käytännössä järkeviä.

Kannattaako hakemuksessa mainita, että yritys on kausiluonteinen, vai jättää se kertomatta?

Kannattaa ehdottomasti mainita, koska avoimuus auttaa rahoittajaa arvioimaan tilannetta oikein heti alusta lähtien. Kun kausivaihtelu tuodaan esiin etukäteen, se on osa normaalia keskustelua alusta lähtien. Joskus tilanne on toinen: jos yrityksen liikevaihto on jo aiemmilta tilikausilta nähtävissä selvästi kausivaihteluna, tieto on rahoittajalle usein muutenkin ilmeinen, mutta oma kuvaus taustasta silti nopeuttaa ja tarkentaa arviota.