Traktorin rahoitus: leasing ja osamaksu maatilalle

Traktorin voi rahoittaa joko rahoitusleasingilla tai osamaksulla, ja molemmat sopivat sekä uuteen että käytettyyn traktoriin. Leasingissa traktori pysyy rahoitusyhtiön omistuksessa ja siitä maksetaan kuukausivuokraa, osamaksussa traktori siirtyy heti ostajan omistukseen ja kauppahinta maksetaan pois erissä. Vanha traktori kelpaa usein käsirahaksi tai ensimmäiseksi eräksi, ja sama koskee sekä maatilan että koneurakoinnin traktorihankintoja, olipa kyse sitten uudesta tai käytetystä koneesta. Tässä oppaassa käydään läpi, miten traktorin rahoitus käytännössä toimii, mitä hakuprosessissa tapahtuu ja missä tilanteissa kannattaa olla erityisen tarkkana.

Sisällys

• Ydinkohdat
• Mitä rahoitusvaihtoehtoja traktorin ostoon on tarjolla?
• Miten leasing sopii traktorin hankintaan?
• Miten osamaksu toimii traktorin kaupassa?
• Kumpi sopii paremmin, leasing vai osamaksu?
• Miten traktorin rahoitushakemus etenee käytännössä?
• Voiko käytetyn traktorin rahoittaa, myös toiselta yrittäjältä ostettuna?
• Rahoitetaanko traktorin lisäksi myös muita maatalouskoneita?
• Miten vanha traktori tai urakointikäyttö vaikuttaa rahoitukseen?
• Yhteenveto
• Usein kysytyt kysymykset
• Aiheesta lisää

Ydinkohdat

Mitä rahoitusvaihtoehtoja traktorin ostoon on tarjolla?

Traktorin voi rahoittaa kahdella tavalla, leasingilla tai osamaksulla. Molemmat toimivat sekä uuteen että käytettyyn traktoriin, ja kumpikin sopii yhtä lailla maatilalle kuin koneurakointiin. Ero on siinä, kuka omistaa traktorin sopimuskauden aikana ja miten maksut näkyvät kirjanpidossa.

Leasingissa traktori pysyy rahoitusyhtiön omistuksessa, ja yritys maksaa siitä kuukausivuokraa. Osamaksussa traktori siirtyy heti ostajan omistukseen, ja kauppahinta maksetaan pois kuukausierissä. Molemmissa sopimuskauden pituus sovitaan tapauskohtaisesti traktorin iän ja käyttötarkoituksen mukaan.

Kolmas käytännön vaihtoehto on rakentaa hakemus kerralla useamman rahoittajan vertailtavaksi sen sijaan, että soittelee läpi oman pankin ja pari muuta tahoa erikseen. Kotimaiset konerahoituksen asiantuntijat, kuten Aari Rahoitus, kilpailuttavat rahoituksen usealla rahoittajalla samalla hakemuksella, jolloin yrittäjän ei tarvitse itse selvittää jokaista vaihtoehtoa erikseen.

Miten leasing sopii traktorin hankintaan?

Rahoitusleasing tarkoittaa sopimusta, jossa traktori pysyy rahoitusyhtiön omistuksessa ja yritys vuokraa sitä käyttöönsä tasaisina kuukausierinä. Isompaa ensimmäistä erää ei vaadita pakosta, ja vanha traktori tai muu vaihtokone voi toimia ensimmäisenä eränä.

Leasingvuokra on kokonaisuudessaan vähennyskelpoinen kulu, eikä traktori näy yrityksen taseessa velkana. Tämä voi olla merkittävä etu, jos taseen keveys on yritykselle tärkeää esimerkiksi muun rahoituksen hakemista ajatellen.

Sopimukseen sovitaan jäännösarvo, joka määräytyy tapauskohtaisesti sopimuskauden pituuden ja traktorin odotetun arvon perusteella sopimuksen päättyessä. Sopimuskauden lopussa yritys joko lunastaa traktorin jäännösarvolla, myy sen eteenpäin tai osoittaa ulkopuolisen ostajan. Jos ostaja maksaa jäännösarvoa enemmän, erotus palautetaan yritykselle vuokranpalautuksena. Sopimuskauden pituus sovitaan aina tapauskohtaisesti.

Leasing edellyttää, että rahoitettava traktori on vakuusarvollinen ja siinä on tunnistetiedot, kuten runkonumero. Tavanomaisilla maatalous- ja urakointitraktoreilla tämä täyttyy lähes aina.

Miten osamaksu toimii traktorin kaupassa?

Osamaksussa traktori siirtyy ostajan omistukseen heti kaupanteon yhteydessä, vaikka kauppahintaa maksetaan vielä pois kuukausierissä. Velka näkyy yrityksen taseessa, ja traktori itsessään toimii rahoituksen vakuutena, joten erillistä vakuutta ei yleensä tarvita.

Käsiraha on osamaksussa tapauskohtainen, ja sen suuruuteen vaikuttavat esimerkiksi traktorin ikä ja yrityksen oma tilanne. Vanha traktori tai muu vaihtokone käy käsirahaksi, jolloin omasta kassasta ei tarvitse maksaa yhtä paljon heti kaupanteossa.

Havainnollistava esimerkki: jos yritys ostaa 60 000 euron traktorin 20 prosentin käsirahalla, käsirahaksi jää 12 000 euroa ja loput 48 000 euroa rahoitetaan osamaksulla sovitulle sopimuskaudelle.

Kirjanpidossa traktorista tehdään normaalit menojäännöspoistot, joiden enimmäismäärä on 25 prosenttia vuodessa. Kauppahintaan sisältyvä arvonlisävero, 25,5 prosenttia, on yleensä vähennyskelpoinen ALV-ilmoituksessa, jos traktori on arvonlisäverollisessa käytössä. Vähennyskelpoisia kuluja ovat poistot ja korot, mutta tarkka poistoaikataulu kannattaa aina varmistaa kirjanpitäjältä oman yrityksen tilanteeseen sopivaksi.

Kumpi sopii paremmin, leasing vai osamaksu?

Molemmissa rahoitusmuodoissa on omat etunsa, ja paras valinta riippuu siitä, halutaanko traktori omaksi heti ja miten sen halutaan näkyvän kirjanpidossa. Alla oleva taulukko kokoaa keskeisimmät erot.

Karkeana nyrkkisääntönä leasing kiinnostaa useimmin yrityksiä, joille kevyt tase tai ennakoitava kuukausikulu on tärkeää. Osamaksu taas sopii, kun traktori halutaan omaksi omaisuudeksi heti ja poistot halutaan hyödyntää omassa kirjanpidossa. Katso tarkempi vertailu leasingista ja osamaksusta, jos päätös vaatii vielä pohdintaa.

Miten traktorin rahoitushakemus etenee käytännössä?

Hakemus lähtee liikkeelle tavallisesta yhteydenotosta: kerrot, minkälaista traktoria olet hankkimassa ja mihin käyttöön sitä tarvitset, joko soittamalla, sähköpostilla tai lomakkeella. Tämän jälkeen yrityksesi tilanne käydään läpi keskustelemalla, jotta myös taloustietojen taustalla oleva tilanne tulee ymmärretyksi, koska numerot eivät aina kerro koko totuutta siitä, mitä yritys tekee ja mihin se on matkalla.

Keskustelun ja hakemuksen perusteella saat suosituksen sopivasta rahoitusmuodosta ja sopimusajasta, mutta lopullisen valinnan teet aina itse. Kun luottopäätös on tullut, saat rahoituslaskelman nähtäväksi ja käytte sen yhdessä läpi ennen allekirjoitusta.

Jos päädyt tarjottuun rahoitukseen, traktorin vakuutukset laitetaan voimaan ja mahdollinen rekisteröinti hoidetaan kuntoon ennen luovutusta, jotta traktori on valmis käyttöön heti kun se saapuu. Jos päätös on kielteinen, syyt käydään läpi yhdessä ja mietitään, millä askelilla hankinta voisi tulevaisuudessa onnistua. Hakemusta varten kannattaa koota valmiiksi perustiedot yrityksestä ja traktorista: viimeisin tilinpäätös, tiedot hankittavasta koneesta sekä mahdolliset urakkasopimukset, jotka kertovat tulevasta työkuormasta.

Voiko käytetyn traktorin rahoittaa, myös toiselta yrittäjältä ostettuna?

Kyllä, käytetyn traktorin rahoitus toimii samalla periaatteella kuin uuden, sekä leasingilla että osamaksulla. Traktorin ikä ei sinänsä estä rahoitusta, kunhan kone on vakuusarvollinen ja siinä on tunnistetiedot.

Rahoitus onnistuu myös silloin, kun traktori ostetaan suoraan toiselta yrittäjältä ilman konekauppiasta väliin. Tällaisessa yrittäjien välisessä kaupassa rahoittaja tyypillisesti selvittää myyjän taustat osana hakemuksen käsittelyä, jotta kauppa on turvallinen molemmille osapuolille. Sama koskee ulkomailta ostettuja traktoreita: suomalainen yritys voi rahoittaa ulkomailta hankitun koneen aivan normaalisti, kunhan ostaja itse on suomalainen yritys.

Yksi asia kannattaa silti pitää mielessä: hyvin vanha tai paljon käytetty traktori voi jäädä rahoituksen ulkopuolelle, jos sen jäljellä oleva arvo ei riitä vakuudeksi koko summalle. Ratkaisu löytyy tällöin yleensä pienemmästä rahoitettavasta summasta tai suuremmasta käsirahasta.

Käytetyn traktorin kohdalla kannattaa myös varautua siihen, että sopimuskausi asettuu lyhyemmäksi kuin uudella koneella, koska rahoittaja arvioi jäljellä olevan käyttöiän osana päätöstä. Rahoitus onnistuu tässäkin tilanteessa normaalisti, ja vaikutus näkyy lähinnä sopimuskauden pituudessa ja kuukausierän suuruudessa.

Rahoitetaanko traktorin lisäksi myös muita maatalouskoneita?

Maatalouskoneiden rahoitus ei rajoitu traktoriin. Samalla periaatteella rahoitetaan esimerkiksi puimureita, karjatalouskoneita ja muuta maatilan kalustoa, sekä uutena että käytettynä.

Traktoriin liittyvät lisälaitteet, kuten etukuormain, kylvökone tai äes, voidaan usein rahoittaa samassa sopimuksessa traktorin kanssa, jos niilläkin on riittävä vakuusarvo ja tunnistetiedot. Tämä on käytännössä usein järkevintä, koska koko hankinta hoituu silloin yhdellä hakemuksella ja yhdellä sopimuksella erillisten sopimusten sijaan.

Rajoitus koskee lähinnä yksittäistä irtonaista lisälaitetta: jos sillä ei ole omaa tunnistettavaa vakuusarvoa, sitä ei useinkaan voi rahoittaa erikseen, vaan se kannattaa yhdistää saman kaupan yhteydessä hankittavaan peruskoneeseen.

Kokoluokalla ei ole väliä samalla tavalla kuin monessa muussa rahoitusmuodossa. Sama periaate toimii pienelle pihatraktorille tai puutarhakoneelle yhtä lailla kuin isomman maatilan tai urakointiyrityksen raskaammalle kalustolle, kunhan jokainen rahoitettava kone täyttää vakuusehdot erikseen.

Miten vanha traktori tai urakointikäyttö vaikuttaa rahoitukseen?

Vanha traktori on usein järkevintä käyttää osana uuden hankintaa. Leasingissa se voi toimia ensimmäisenä eränä, osamaksussa käsirahana. Vaihtokoneen arvo sovitaan kaupan yhteydessä, ja jos vanhassa traktorissa on vielä rahoitusta jäljellä, se selvitetään ja huomioidaan osana uutta sopimusta.

Traktori ei rajoitu maatilan käyttöön. Koneurakoitsijalle traktori on usein ympärivuotisessa käytössä esimerkiksi kunnossapito- tai talvitöissä, mikä eroaa maatilan kausiluontoisemmasta käytöstä. Rahoittajan näkökulmasta tämä näkyy lähinnä siinä, minkälaista käyttöastetta ja mihin töihin traktoria hankitaan, ja rahoitusratkaisu sovitetaan tähän käyttöön sopivaksi.

Maatilan liikevaihto painottuu usein tiettyihin kuukausiin, esimerkiksi sadonkorjuun tai tukimaksujen ympärille. Tämä on tavallista, eikä se ole este rahoitukselle, mutta se kannattaa tuoda esiin rahoitushakemuksen yhteydessä, jotta koko tilanne tulee huomioiduksi yksittäisen tilikauden lukujen rinnalla.

Yhteenveto

Traktorin rahoitus järjestyy käytännössä leasingilla tai osamaksulla, uuteen tai käytettyyn koneeseen, maatilalle tai koneurakointiin. Leasingissa traktori pysyy rahoitusyhtiön omistuksessa ja siitä maksetaan vuokraa, osamaksussa traktori on omaa heti ja velka näkyy taseessa. Vanha traktori kelpaa usein käsirahaksi tai ensimmäiseksi eräksi, ja myös yrittäjien väliset kaupat sekä ulkomailta hankitut koneet voidaan rahoittaa. Sopimuskauden pituus sovitaan tapauskohtaisesti, ja oikea rahoitusmuoto riippuu siitä, halutaanko traktori omaksi heti vai halutaanko pitää tase kevyempänä.

Hakuvaiheessa kannattaa varata aikaa keskustelulle, jossa käydään läpi paitsi taloustiedot myös se, mihin traktoria oikeasti käytetään. Se, että hakemus rakennetaan kerralla useamman rahoittajan vertailtavaksi, säästää yleensä sekä aikaa että vaivaa verrattuna siihen, että jokaista vaihtoehtoa selvittäisi erikseen.

Jos traktorihankinta on ajankohtainen, kannattaa selvittää rahoitusvaihtoehdot etukäteen, ennen kuin sopiva kone on löytynyt. Aari Rahoitus kilpailuttaa rahoituksen usealla rahoittajalla ja rakentaa hakemuksen puolestasi, oli kyse sitten uudesta tai käytetystä traktorista. Hae rahoitusta tästä, niin käydään tilanne yhdessä läpi.

Usein kysytyt kysymykset

Rahoitetaanko myös ulkomailta ostettu traktori?

Kyllä, kunhan ostava yritys on suomalainen. Suomalainen yritys voi hankkia koneen ulkomailta ja rahoittaa sen normaalisti, edellytyksenä on suomalainen ostajayritys.

Voiko traktorin rahoituksen saada, jos yritys on vasta perustettu?

Lyhyt yrityshistoria ei sinänsä estä rahoitusta, sillä hakemuksessa voidaan huomioida myös esimerkiksi tilauskanta ja yrittäjän oma tausta, tilinpäätöslukujen lisäksi. Jos historia on hyvin ohut ja haettava summa samalla iso, saatetaan silti suositella hankinnan siirtämistä myöhemmäksi tai suurempaa käsirahaa.

Käykö traktori itse rahoituksen vakuudeksi vai vaaditaanko muuta?

Pääsääntöisesti kyllä, traktori itse riittää vakuudeksi, kunhan siinä on tunnistetiedot kuten runkonumero ja kone on vakuusarvoltaan riittävä. Hyvin vanha tai paljon muokattu traktori voi tosin jäädä ilman riittävää vakuusarvoa, jolloin ratkaisu löytyy yleensä suuremmasta käsirahasta tai pienemmästä rahoitettavasta summasta.

Kuinka pitkä sopimuskausi traktorin rahoituksessa yleensä on?

Sopimuskauden pituus sovitaan aina tapauskohtaisesti, niin leasingissa kuin osamaksussakin, ja siihen vaikuttavat traktorin ikä ja käyttötarkoitus. Vanhalle tai paljon käytetylle koneelle kausi asettuu yleensä lyhyemmäksi kuin uudelle, koska jäljellä oleva käyttöikä ohjaa suoraan sitä, kuinka pitkäksi ajaksi rahoitus voidaan järkevästi sopia.

Voiko traktorin oston yhdistää lisälaitteiden rahoitukseen?

Usein kyllä. Etukuormain, kylvökone tai muu vastaava lisälaite mahtuu tyypillisesti samaan sopimukseen traktorin kanssa, kunhan sillä on oma vakuusarvo ja tunnistetiedot. Yksittäistä lisälaitetta, jolla ei ole omaa vakuusarvoa, ei aina voi rahoittaa erillisenä, vaan se kannattaa yhdistää saman kaupan peruskoneeseen.

Mitä tapahtuu, jos traktorin rahoitushakemus saa kielteisen päätöksen?

Kielteisen päätöksen jälkeen syyt käydään aina läpi yhdessä, ja mietitään mitä kannattaisi tehdä toisin, jotta hankinta voisi jatkossa onnistua. Usein kyse on siitä, että hankintaa kannattaa siirtää hetkeksi eteenpäin, esimerkiksi jos taloustilanne tai suunniteltu käsiraha ei vielä tue haettua summaa.

Aiheesta lisää

• Rahoituslaskuri
• Käytetyn koneen rahoitus